W pierwszym wpisie, który ukazał się na naszym blogu [artykuł dostępny tutaj], skupiłem się na ogólnym omówieniu na czym polegają obowiązki związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (w skrócie też AML).
Poniżej krótko opisuję, kto dokładnie ma obowiązek wdrożenia przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (AML).
Czy Twoja firma zalicza się do grona wybrańców? 🙂
Zacznę od tego, że nie wszystkie firmy czy przedsiębiorcy muszą wdrożyć AML.
Przepisy ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy dość precyzyjnie określają katalog podmiotów, które zobowiązane są do wdrożenia przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
Te firmy, które mają obowiązek wdrożenia AML, nazywane są instytucjami obowiązanymi.
Do 30 października 2021. takimi instytucjami obowiązanymi były m.in.:
Od 31 października 2021 r. katalog instytucji obowiązanych został rozszerzony i obecnie dotyczy także m.in:
Jak widać, większość branż jest precyzyjnie nazwana - księgowi, pośrednicy w obrocie nieruchomościami itp.
Ale jest też pewna ogólna grupa, do której zaliczają się przedsiębiorcy (ale też fundacje czy stowarzyszenia), którzy przyjmują płatności za towary lub usługi gotówką w kwocie równej lub większej niż 10 tys. euro.
W tym przypadku nieważne więc w jakiej branży działa Twoja firma, jeśli przyjmujesz takie płatności (równe lub wyższe niż 10 tys. euro) w gotówce - masz też obowiązek stosować AML.
Tu ważne jest żeby pamiętać, że nie dotyczy to wyłącznie jednej transakcji, ale także transakcji powiązanych. A więc jeśli z jednym z kontrahentów rozliczasz się gotówką w serii kolejnych transakcji i łączna kwota tych rozliczeń będzie równa lub przekroczy 10 tys. euro to także staniesz się instytucją obowiązaną i będziesz musiał/a stosować AML.
Kolejne pytanie brzmi – czy w takim przypadku muszę stosować przepisy AML wobec tego jednego kontrahenta, czy jednak wobec wszystkich pozostałych także, nawet jeżeli ich płatności są niższe niż 10 tys. euro lub nie są dokonywane gotówkowo?
Na szczęście dla przedsiębiorców, przepisy i procedury AML musisz zastosować wyłącznie w stosunku do tego jednego kontrahenta, z którym rozliczenia gotówkowe są równe lub przekroczyły 10 tys. euro.
Co ważne, przepisy AML musisz zastosować w stosunku tylko do tej transakcji. Nawet więc, jak będziesz miał inne transakcje (koniecznie niepowiązane z tą gotówkową!) z tym samym kontrahentem, nie musisz do nich stosować zasad AML.
Tak samo jak nie musisz ich w takim przypadku stosować względem innych swoich kontrahentów – uzyskanie „statusu AML” z powodu jednej transakcji gotówkowej równej lub przekraczającej 10 tys. euro nie powoduje automatycznego stania się instytucją obowiązaną względem wszystkich innych kontrahentów.
Skąd taki, a nie inny wybór branż objętych obowiązkiem stosowania przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu?
Jedyna odpowiedź jest taka, że branże te zostały przez ustawodawcę uznane za szczególnie narażone na pranie pieniędzy czy finansowanie terroryzmu i dlatego nałożono na nie dodatkowe wymogi. Wymogi, które mają znacznie utrudnić pranie pieniędzy i zagwarantować zgłaszanie tego procederu odpowiednim organom.
Te dodatkowe obowiązki to między innymi:
Podsumowując, będąc zobowiązanym do stosowania AML, musisz przyjąć w firmie odpowiednie standardy i wykonywać czynności, gwarantujące spełnienie obowiązków AML. Te czynności to pewien powtarzalny proces, dlatego znacznym ułatwieniem w jego bieżącym wykonywaniu jest korzystanie z oprogramowania do zarządzania AML.
Skoro wprowadzono opisane wyżej obowiązki, to oczywiście wprowadzono również kary za nieprzestrzeganie tych obowiązków ;-).
A kary są wcale nie małe: za naruszenie przepisów AML, przykładowo niewyznaczenie osoby odpowiedzialnej za wykonanie obowiązków AML, brak sporządzenia oceny ryzyka czy też wewnętrznej procedury AML, przepisy przewidują możliwość nałożenia sankcji: administracyjnych (do 1 mln euro) oraz karnych (kara grzywny i / lub kara pozbawienia wolności od 3 miesięcy do 5 lat).
Co więcej, lista osób i podmiotów ukaranych publikowana jest na stronie Ministerstwa Finansów. Można tam znaleźć informacje o karach rzędu 100, 200 tysięcy złotych, a nawet kilku milionów.
Oczywiście nie każde naruszenie zasługuje na taką karę, ale łatwo zauważyć, że przeciętne kary wahają się pomiędzy kilka a kilkanaście złotych. Taniej jest więcej zapewne wdrożyć system AML, niż zapłacić karę do Ministerstwa.
Wdrożenie i bieżące spełnienie wymogów AML nie jest łatwe. Jeśli chciałbyś / chciałabyś ręcznie robić wszystkie obowiązki jak KYC, to będzie to też ekstremalnie czasochłonne.
Na bazie naszych doświadczeń przygotowaliśmy więc autorskie narzędzie dostępne tutaj, dzięki któremu możesz samodzielnie wykonać wszystkie obowiązki nałożone przez ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
Aktywne formularze online, proste instrukcje i filmy video pozwolą w szybki i automatyczny sposób spełnić wymogi z przepisów.
Sprawdź już teraz, w jak łatwy sposób Twoja firma może przystąpić do platformy i działać zgodnie z prawem w kwestii AML.
Program SiP AML to:
Za każdym razem, gdy pojawią się wątpliwości jak działać - będziesz mógł sprawdzić, czy w filmie znajduje się wyjaśnienie i rozwiązanie Twojego problemu.
Chcesz mieć pewność, że Twoja firma firma działa zgodnie z ustawą AML?
Czy AML dotyczy także Ciebie i Twojej firmy lub też masz wątpliwości w zakresie prawidłowego wdrożenia AML, napisz do mnie.
