{"id":4001,"date":"2026-04-07T13:17:04","date_gmt":"2026-04-07T13:17:04","guid":{"rendered":"https:\/\/sawaryn.com\/?p=4001"},"modified":"2026-04-07T13:46:04","modified_gmt":"2026-04-07T13:46:04","slug":"ubezpieczenia-jako-narzedzie-finansowania-roszczen-sukcesyjnych-i-motywacyjnych","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/publikacje\/ubezpieczenia-jako-narzedzie-finansowania-roszczen-sukcesyjnych-i-motywacyjnych\/","title":{"rendered":"Ubezpieczenia jako narz\u0119dzie finansowania roszcze\u0144 sukcesyjnych i motywacyjnych"},"content":{"rendered":"<p>Planowanie sukcesji w firmie to temat, kt\u00f3ry coraz cz\u0119\u015bciej si\u0119 pojawia w rozmowach przedsi\u0119biorc\u00f3w \u2014 zw\u0142aszcza w\u0142a\u015bcicieli sp\u00f3\u0142ek rodzinnych i firm technologicznych.\u00a0<\/p>\n<p>Wraz z rosn\u0105c\u0105 \u015bwiadomo\u015bci\u0105 prawn\u0105 i finansow\u0105, przedsi\u0119biorcy szukaj\u0105 sposob\u00f3w, jak zabezpieczy\u0107 przysz\u0142o\u015b\u0107 firmy, a jednocze\u015bnie zadba\u0107 o p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105 i bezpiecze\u0144stwo najbli\u017cszych. Jednym z narz\u0119dzi, kt\u00f3re w ostatnich latach zyskuje na znaczeniu, s\u0105 ubezpieczenia wykorzystywane w celach sukcesyjnych i motywacyjnych.\u00a0<\/p>\n<br>\n<p>To rozwi\u0105zanie pozwala nie tylko na sfinansowanie potencjalnych roszcze\u0144 sukcesyjnych \u2014 takich jak zachowek czy ekwiwalent za udzia\u0142y \u2014 ale tak\u017ce na budowanie d\u0142ugoterminowej motywacji dla najwa\u017cniejszych pracownik\u00f3w czy cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du. Co istotne, konstrukcja ta ma solidne podstawy prawne i podatkowe, dzi\u0119ki czemu mo\u017ce by\u0107 atrakcyjna zar\u00f3wno dla przedsi\u0119biorcy, jak i dla pracownika czy beneficjenta fundacji rodzinnej.\u00a0<\/p>\n<br>\n<p>W artykule om\u00f3wi\u0119, jak w praktyce dzia\u0142aj\u0105 tego typu struktury ubezpieczeniowe, jakie daj\u0105 korzy\u015bci i na co zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119 przy ich wdro\u017ceniu.\u00a0<\/p>\n<h2>Dlaczego warto pomy\u015ble\u0107 o ubezpieczeniu jako narz\u0119dziu sukcesyjnym?\u00a0<\/h2>\n<p>W kontek\u015bcie planowania sukcesji w firmie rodzinnej lub zarz\u0105dzania wynagrodzeniami w strukturach sp\u00f3\u0142ek kapita\u0142owych coraz cz\u0119\u015bciej si\u0119 pojawia pytanie: jak sfinansowa\u0107 roszczenia uprawnionych (np. zachowek, ekwiwalent za udzia\u0142y), nie naruszaj\u0105c p\u0142ynno\u015bci finansowej przedsi\u0119biorstwa ani jego maj\u0105tku strukturalnego? \\<\/p>\n<br>\n<p>Jednym z narz\u0119dzi, kt\u00f3re zas\u0142uguje na szczeg\u00f3ln\u0105 uwag\u0119, jest struktura ubezpieczeniowa stosowana nie tylko wobec cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du, ale r\u00f3wnie\u017c kluczowych pracownik\u00f3w, beneficjent\u00f3w fundacji rodzinnych czy wsp\u00f3\u0142w\u0142a\u015bcicieli sp\u00f3\u0142ek z o.o.o.\u00a0<\/p>\n<h2>Co m\u00f3wi prawo? Najwa\u017cniejsze interpretacje podatkowe\u00a0<\/h2>\n<p>Najlepiej ducha tego typu rozwi\u0105za\u0144 oddaje interpretacja indywidualna 0111-KDIB1-2.4010.72.2024.3.EJ, kt\u00f3ra potwierdza, \u017ce:<\/p>\n<p><em>Wydatki poniesione na ubezpieczenie pracownika mog\u0105 stanowi\u0107 koszt uzyskania przychodu sp\u00f3\u0142ki, o ile zosta\u0142 spe\u0142niony wym\u00f3g 5-letniego okresu trwania umowy oraz wykluczona zostanie mo\u017cliwo\u015b\u0107 odst\u0105pienia, zastawu i \u015bwiadczenia do\u017cyciowego.\u00a0<\/em><\/p>\n<p>Analogiczne stanowisko zaj\u0119to w interpretacji 0113-KDIPT2-1.4011.516.2023.2.MZ.<\/p>\n<h2>Jak to dzia\u0142a w praktyce? Konstrukcja i podstawa prawna\u00a0<\/h2>\n<p>Rozwi\u0105zanie opiera si\u0119 na zawarciu przez sp\u00f3\u0142k\u0119 umowy ubezpieczenia (np. na \u017cycie i do\u017cycie lub ubezpieczenia zdrowotnego typu Global Doctors), w kt\u00f3rej:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>ubezpieczonym i uposa\u017conym<\/strong> jest pracownik, beneficjent fundacji lub wsp\u00f3lnik,<\/li>\n<li><strong>sp\u00f3\u0142ka<\/strong> wyst\u0119puje jako ubezpieczaj\u0105cy i finansuj\u0105cy sk\u0142adki,<\/li>\n<li>\u015brodki te nie trafiaj\u0105 do maj\u0105tku sp\u00f3\u0142ki, ale maj\u0105 charakter \u015brodk\u00f3w prywatnych, budowanych systematycznie i z przeznaczeniem na okre\u015blony cel.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Podstaw\u0105 kosztow\u0105 takiego rozwi\u0105zania jest art. 16 ust. 1 pkt 59 ustawy o CIT oraz odpowiednie zapisy ustawy o dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej.<\/p>\n<br>\n<h2>Motywacja d\u0142ugoterminowa \u2014 kapita\u0142 zamiast premii\u00a0<\/h2>\n<p>Tego rodzaju benefit to nie klasyczna premia czy karnet sportowy. To realny, policzalny maj\u0105tek. Fakt systematycznego odk\u0142adania sk\u0142adek i d\u0142ugoterminowego celu powoduje, \u017ce pracownik lub wsp\u00f3\u0142w\u0142a\u015bciciel <strong>buduje prywatny kapita\u0142<\/strong>, a firma nie musi ponosi\u0107 ca\u0142kowitego kosztu jednorazowo.<\/p>\n<p>Z punktu widzenia motywacyjnego \u2013 to rozwi\u0105zanie:<\/p>\n<ul>\n<li>sk\u0142ania do pozostania w firmie na d\u0142u\u017cej,<\/li>\n<li>buduje zaanga\u017cowanie bez potrzeby natychmiastowej gratyfikacji,<\/li>\n<li>jest bardziej atrakcyjne dla os\u00f3b dojrzalszych, planuj\u0105cych przysz\u0142o\u015b\u0107 (ni\u017c dla tzw. \"m\u0142odych gniewnych\").<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Ubezpieczenie w s\u0142u\u017cbie sukcesji i bezpiecze\u0144stwa rodziny\u00a0<\/h2>\n<p>Tego typu instrumenty maj\u0105 te\u017c zastosowanie w:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>pokrywaniu roszcze\u0144 z tytu\u0142u zachowku<\/strong> lub ekwiwalentu za udzia\u0142y,<\/li>\n<li><strong>zabezpieczeniu koszt\u00f3w leczenia<\/strong> beneficjent\u00f3w Fundacji Rodzinnej,<\/li>\n<li><strong>finansowaniu \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub choroby przewlek\u0142ej<\/strong> (np. nowotwory, udary).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Ubezpieczenia zdrowotne typu Global Doctors, kt\u00f3re gwarantuj\u0105 \u015brodki rz\u0119du nawet 10 mln z\u0142 na leczenie, s\u0105 bardziej skuteczne i przewidywalne ni\u017c naruszanie zgromadzonego maj\u0105tku fundacji lub firmy. Mog\u0105 by\u0107 rozliczane jako regularna sk\u0142adka, co u\u0142atwia zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105.<\/p>\n<h2>Co z tego wynika? Rekomendacje dla w\u0142a\u015bcicieli i doradc\u00f3w\u00a0<\/h2>\n<p>Rozwi\u0105zania ubezpieczeniowe mog\u0105 by\u0107 skutecznym instrumentem:<\/p>\n<ul>\n<li>motywacyjnym (dla pracownik\u00f3w i zarz\u0105du),<\/li>\n<li>sukcesyjnym (dla wsp\u00f3lnik\u00f3w i beneficjent\u00f3w),<\/li>\n<li>podatkowo i kosztowo zoptymalizowanym (dla sp\u00f3\u0142ki).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Ich potencja\u0142 zale\u017cy od w\u0142a\u015bciwego wdro\u017cenia, konsultacji z doradc\u0105 podatkowym i konstrukcji dostosowanej do realnych potrzeb firmy. W dobie rosn\u0105cych koszt\u00f3w pracy i niestabilno\u015bci systemu emerytalnego to rozwi\u0105zanie, kt\u00f3re \u0142\u0105czy interes pracownika i firmy.<\/p>\n<p>Nie warto traktowa\u0107 go jako \"zamiennika\" premii, lecz jako <strong>element \u015brodka d\u0142ugoterminowego zabezpieczenia i budowania warto\u015bci<\/strong> \u2013 zar\u00f3wno dla ludzi, jak i dla struktury biznesowej jako ca\u0142o\u015bci.<\/p>\n<h2>Podsumowanie\u00a0<\/h2>\n<p>Ubezpieczenie w s\u0142u\u017cbie sukcesji to nie chwilowy trend, ale narz\u0119dzie, kt\u00f3re mo\u017ce realnie wspiera\u0107 stabilno\u015b\u0107 biznesu, bezpiecze\u0144stwo rodziny oraz d\u0142ugoterminow\u0105 motywacj\u0119 pracownik\u00f3w. Odpowiednio zaprojektowane programy pozwalaj\u0105 firmom unikn\u0105\u0107 nag\u0142ych obci\u0105\u017ce\u0144 finansowych, a jednocze\u015bnie buduj\u0105 lojalno\u015b\u0107 i zaanga\u017cowanie kluczowych os\u00f3b.\u00a0<\/p>\n<br>\n<p>Z perspektywy w\u0142a\u015bcicieli sp\u00f3\u0142ek i doradc\u00f3w, tego rodzaju rozwi\u0105zania mog\u0105 sta\u0107 si\u0119 jednym z filar\u00f3w strategii sukcesyjnej i motywacyjnej \u2014 pod warunkiem, \u017ce zostan\u0105 dobrze dopasowane do potrzeb firmy i zgodne z przepisami podatkowymi.\u00a0<\/p>\n<br>\n<p>Je\u015bli chcesz wiedzie\u0107, jak wykorzysta\u0107 ubezpieczenie w procesie sukcesji w Twojej firmie albo jak wdro\u017cy\u0107 je jako narz\u0119dzie motywacyjne dla zarz\u0105du i pracownik\u00f3w, to skontaktuj si\u0119 z nasz\u0105 kancelari\u0105. Doradzimy Ci rozwi\u0105zanie, kt\u00f3re po\u0142\u0105czy aspekty prawne, finansowe i biznesowe \u2014 tak by Twoja forma by\u0142a jak najlepiej przygotowana na przysz\u0142o\u015b\u0107.\u00a0<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Planowanie sukcesji w firmie to temat, kt\u00f3ry coraz cz\u0119\u015bciej si\u0119 pojawia w rozmowach przedsi\u0119biorc\u00f3w \u2014 zw\u0142aszcza w\u0142a\u015bcicieli sp\u00f3\u0142ek rodzinnych i firm technologicznych.\u00a0 Wraz z rosn\u0105c\u0105 \u015bwiadomo\u015bci\u0105 prawn\u0105 i finansow\u0105, przedsi\u0119biorcy szukaj\u0105 sposob\u00f3w, jak zabezpieczy\u0107 przysz\u0142o\u015b\u0107 firmy, a jednocze\u015bnie zadba\u0107 o p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105 i bezpiecze\u0144stwo najbli\u017cszych. Jednym z narz\u0119dzi, kt\u00f3re w ostatnich latach zyskuje na znaczeniu, [&hellip;]<\/p>","protected":false},"author":4,"featured_media":4010,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[55],"tags":[1199,1200,1198,1196,1201,1197,1202],"language":[],"ppma_author":[72],"class_list":["post-4001","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-dla-przedsiebiorcy","tag-sukcesja-w-spolkach-kapitalowych","tag-ubezpieczenia-dla-wspolnikow-spolki","tag-ubezpieczenia-jako-narzedzie-sukcesyjne","tag-ubezpieczenia-sukcesyjne","tag-ubezpieczenia-w-fundacji-rodzinnej","tag-ubezpieczenia-w-sukcesji-firm-rodzinnych","tag-ubezpieczenie-jako-motywacja-dla-pracownikow"],"acf":[],"jetpack_featured_media_url":"https:\/\/sawaryn.com\/wp-content\/uploads\/2025\/09\/SiP_Ubezpieczenie_jako_narzedzie_sukcesyjne.webp","authors":[{"term_id":72,"user_id":4,"is_guest":0,"slug":"mateuszs","display_name":"Mateusz Sawaryn","avatar_url":{"url":"https:\/\/sawaryn.com\/wp-content\/uploads\/2022\/08\/Mateusz-Sawaryn-foto-4.png","url2x":"https:\/\/sawaryn.com\/wp-content\/uploads\/2022\/08\/Mateusz-Sawaryn-foto-4.png"},"user_url":"https:\/\/www.linkedin.com\/in\/mateuszsawaryn\/","last_name":"Sawaryn","first_name":"Mateusz","description":""}],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4001","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=4001"}],"version-history":[{"count":8,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4001\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":4132,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4001\/revisions\/4132"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/4010"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=4001"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=4001"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=4001"},{"taxonomy":"language","embeddable":true,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/language?post=4001"},{"taxonomy":"author","embeddable":true,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/ppma_author?post=4001"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}