Planujesz prowadzi\u0107 biznes w Polsce? Musisz zna\u0107 zasady opodatkowania sp\u00f3\u0142ek, stawki CIT i VAT oraz dost\u0119pne ulgi. Poni\u017cej znajdziesz kompletny przegl\u0105d podatk\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 przedsi\u0119biorc\u00f3w \u2013 z konkretnymi stawkami, warunkami i informacj\u0105, co sprawdzi\u0107 przed startem.<\/p>\n
Polska przyci\u0105ga inwestor\u00f3w du\u017cym rynkiem (blisko 38 mln os\u00f3b) i polityk\u0105 wspieraj\u0105c\u0105 rozw\u00f3j biznesu, w tym korzystnymi rozwi\u0105zaniami podatkowymi. Prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci wi\u0105\u017ce si\u0119 jednak z obowi\u0105zkiem regulowania polskich podatk\u00f3w. Ten wpis koncentruje si\u0119 na podatkach p\u0142aconych przez sp\u00f3\u0142ki i przedsi\u0119biorc\u00f3w.<\/p>\n
W Polsce obowi\u0105zuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje podatk\u00f3w:<\/p>\n
Wszystkie te podatki s\u0105 regulowane w ustawach uchwalanych przez polskiego ustawodawc\u0119 \u2013 to w nich znajdziesz stawki i obowi\u0105zki podatnik\u00f3w.<\/p>\n
Nie wszystkie z wymienionych podatk\u00f3w dotycz\u0105 ka\u017cdego przedsi\u0119biorcy. Podatki mog\u0105 jednak wyst\u0119powa\u0107 \u0142\u0105cznie lub by\u0107 od siebie zale\u017cne. Przyk\u0142ady:<\/p>\n
Je\u017celi potrzebujesz ustali\u0107 zasady opodatkowania w swoim przypadku \u2013 napisz do nas<\/strong><\/a>.<\/p>\n Rodzaje i wysoko\u015b\u0107 p\u0142aconych podatk\u00f3w zale\u017c\u0105 m.in. od formy prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci oraz rodzaju prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.<\/p>\n Zaplanuj struktur\u0119 sp\u00f3\u0142ki przed jej powstaniem. Zmiana sposobu opodatkowania jest mo\u017cliwa jedynie raz na rok lub mo\u017ce si\u0119 wi\u0105za\u0107 z kosztownym przekszta\u0142ceniem sp\u00f3\u0142ki.<\/p>\n Opracowanie odpowiedniej struktury sp\u00f3\u0142ki ju\u017c na pocz\u0105tku jej istnienia pozwala na legaln\u0105 optymalizacj\u0119 podatkow\u0105<\/strong><\/a> \u2013 zar\u00f3wno po stronie sp\u00f3\u0142ki, jak i jej wsp\u00f3lnik\u00f3w. W naszej kancelarii pomagamy w ustaleniu odpowiedniej struktury od strony podatkowej i korporacyjnej<\/strong><\/a>.<\/p>\n Write to us if you plan to invest in Poland or open a company here. We will help you prepare the formal side of your business in an optimum way.<\/p>\n Podatek CIT to podstawowy podatek p\u0142acony przez sp\u00f3\u0142ki w Polsce.<\/p>\n Pod pewnymi warunkami sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 przesun\u0105\u0107 w czasie zap\u0142at\u0119 podatku CIT a\u017c do momentu podzia\u0142u zysku. To tzw. \u201eEsto\u0144ski CIT\" \u2013 sp\u00f3\u0142ka nie p\u0142aci podatku tak d\u0142ugo, jak nie wyp\u0142aca zysku wsp\u00f3lnikom. Rozwi\u0105zanie pozwala na akumulacj\u0119 kapita\u0142u w sp\u00f3\u0142ce i zwi\u0119kszenie jej mo\u017cliwo\u015bci inwestycyjnych z w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w.<\/p>\n Podatek CIT w Polsce obejmuje tak\u017ce ulgi korzystne dla podatnik\u00f3w, m.in. ulg\u0119 na badania i rozw\u00f3j (B+R), kt\u00f3ra pozwala obni\u017cy\u0107 podatek do zap\u0142aty.<\/p>\n IP Box to ulga podatkowa zach\u0119caj\u0105ca do bada\u0144 i rozwoju. Dzi\u0119ki niej przedsi\u0119biorstwa komercjalizuj\u0105ce innowacyjne rozwi\u0105zania zwi\u0105zane z w\u0142asno\u015bci\u0105 intelektualn\u0105<\/strong><\/a> mog\u0105 obni\u017cy\u0107 opodatkowanie zysk\u00f3w z tych \u017ar\u00f3de\u0142 do 5%<\/strong>.<\/p>\n Co warto wiedzie\u0107 o IP Box:<\/p>\n To rozwi\u0105zanie jest szczeg\u00f3lnie korzystne dla startup\u00f3w, kt\u00f3re chc\u0105 rozpocz\u0105\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Polsce.<\/p>\n Obok opodatkowania sp\u00f3\u0142ek podatkiem CIT, opodatkowaniu podlegaj\u0105 tak\u017ce wsp\u00f3lnicy tych sp\u00f3\u0142ek \u2013 gdy sp\u00f3\u0142ka wyp\u0142aca na ich rzecz zysk (dywidend\u0119).<\/p>\n Zgodnie z przepisami za osob\u0119 maj\u0105c\u0105 miejsce zamieszkania w Polsce uznaje si\u0119 osob\u0119, kt\u00f3ra:<\/p>\n Powy\u017csze zasady stosuje si\u0119 z uwzgl\u0119dnieniem um\u00f3w o unikaniu podw\u00f3jnego opodatkowania zawartych przez Polsk\u0119 z innymi krajami. Opodatkowanie zysku po stronie zagranicznych wsp\u00f3lnik\u00f3w polskiej sp\u00f3\u0142ki mo\u017ce si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 w zale\u017cno\u015bci od umowy z krajem pochodzenia lub zamieszkania inwestora.<\/p>\n Stawka PIT od dochod\u00f3w z dywidend i innych przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach os\u00f3b prawnych (m.in. sp\u00f3\u0142ek z o.o. i sp\u00f3\u0142ek akcyjnych) wynosi 19%<\/strong>. W przypadku zagranicznych os\u00f3b fizycznych b\u0119d\u0105cych wsp\u00f3lnikami w polskich sp\u00f3\u0142kach sprawd\u017a zapisy um\u00f3w o unikaniu podw\u00f3jnego opodatkowania \u2013 mog\u0105 one zmniejsza\u0107 opodatkowanie w Polsce.<\/p>\n Je\u015bli inwestorem w polskiej sp\u00f3\u0142ce jest sp\u00f3\u0142ka zagraniczna (szczeg\u00f3lnie z innego kraju UE), podzia\u0142 zysku mo\u017ce zosta\u0107 zwolniony z podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a. Oznacza to, \u017ce polska sp\u00f3\u0142ka nie zap\u0142aci podatku od zysku transferowanego do dominuj\u0105cej sp\u00f3\u0142ki zagranicznej.<\/p>\n To rozwi\u0105zanie jest korzystne dla zagranicznych sp\u00f3\u0142ek chc\u0105cych zainwestowa\u0107 w Polsce poprzez otwarcie tu swojej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej<\/strong><\/a>.<\/p>\n Podatek VAT w Polsce bazuje na dyrektywach Unii Europejskiej i jest na\u0142o\u017cony na dostaw\u0119 towar\u00f3w i \u015bwiadczenie us\u0142ug.<\/p>\n Podatkiem VAT nie s\u0105 obj\u0119te m.in. transakcje zbycia przedsi\u0119biorstwa lub zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa. Dzi\u0119ki temu transakcje M&A<\/strong><\/a> tego rodzaju nie podlegaj\u0105 opodatkowaniu VAT.<\/p>\n Ka\u017cdy rodzaj dzia\u0142alno\u015bci wymaga indywidualnego zbadania zasad p\u0142acenia VAT. Je\u017celi chcesz ustali\u0107, wedle jakich zasad podatek VAT powinna p\u0142aci\u0107 Twoja sp\u00f3\u0142ka \u2013 skontaktuj si\u0119 z nami.<\/p>\n System podatkowy w Polsce nie nale\u017cy do najprostszych, ale istnieje narz\u0119dzie, kt\u00f3re pozwala ustali\u0107 zasady opodatkowania jeszcze przed startem \u2013 wi\u0105\u017c\u0105ca interpretacja podatkowa<\/strong>.<\/p>\n Jak to dzia\u0142a:<\/p>\n \u017beby uzyska\u0107 interpretacj\u0119, trzeba z\u0142o\u017cy\u0107 odpowiedni wniosek do urz\u0119du skarbowego. W naszej Kancelarii przygotowujemy takie wnioski \u2013 napisz do nas<\/strong><\/a>, je\u017celi potrzebujesz pomocy.<\/p>\n Prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w Polsce (w tym przez osoby z zagranicy) cz\u0119sto wi\u0105\u017ce si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 zap\u0142aty dodatkowych podatk\u00f3w:<\/p>\n Rozbudowany system podatk\u00f3w w Polsce i cz\u0119ste zmiany przepis\u00f3w sprawiaj\u0105, \u017ce sp\u00f3\u0142ki \u2013 w tym prowadzone przez obcokrajowc\u00f3w \u2013 wymagaj\u0105 wsparcia do\u015bwiadczonych prawnik\u00f3w i ekspert\u00f3w podatkowych. Zapewniaj\u0105 oni zgodne z prawem rozliczenie podatk\u00f3w, a w okre\u015blonych wypadkach doradzaj\u0105, w jaki spos\u00f3b legalnie zmniejszy\u0107 obci\u0105\u017cenia podatkowe.<\/p>\n Je\u017celi potrzebujesz wi\u0119cej informacji dotycz\u0105cych podatk\u00f3w w Polsce i planujesz otworzy\u0107 tutaj sw\u00f3j biznes<\/strong><\/a> \u2013 skontaktuj si\u0119 z nami<\/a><\/strong>, na pewno pomo\u017cemy.<\/p>\n Jakie podatki musi zwykle p\u0142aci\u0107 sp\u00f3\u0142ka prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Polsce?<\/strong> Sp\u00f3\u0142ka w Polsce mo\u017ce by\u0107 zobowi\u0105zana do zap\u0142aty podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych (CIT), podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT), podatku od czynno\u015bci cywilnoprawnych (PCC \u2013 np. przy zawarciu umowy sp\u00f3\u0142ki lub po\u017cyczki), podatku od nieruchomo\u015bci (je\u015bli posiada lub u\u017cytkuje nieruchomo\u015bci) oraz akcyzy (przy obrocie wyrobami akcyzowymi). Podatki te mog\u0105 wyst\u0119powa\u0107 \u0142\u0105cznie \u2013 np. od tej samej sprzeda\u017cy mo\u017cesz zap\u0142aci\u0107 jednocze\u015bnie akcyz\u0119 i VAT. Zakres obowi\u0105zk\u00f3w zale\u017cy od formy prawnej sp\u00f3\u0142ki i rodzaju prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, dlatego ustal to przed startem.<\/p>\n Kto mo\u017ce skorzysta\u0107 z 9% CIT w Polsce i jakie trzeba spe\u0142ni\u0107 warunki?<\/strong> Z obni\u017conej stawki 9% CIT mog\u0105 skorzysta\u0107 tzw. mali podatnicy, czyli sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych przychody nie przekraczaj\u0105 r\u00f3wnowarto\u015bci 2 mln euro rocznie. Standardowa stawka CIT wynosi 19%, wi\u0119c r\u00f3\u017cnica w obci\u0105\u017ceniu jest znacz\u0105ca \u2013 sprawd\u017a, czy Twoja sp\u00f3\u0142ka mie\u015bci si\u0119 w limicie przychodowym, zanim zdecydujesz o strukturze i formie rozlicze\u0144.<\/p>\n Na czym polega esto\u0144ski CIT i kiedy op\u0142aca si\u0119 go rozwa\u017cy\u0107?<\/strong> Esto\u0144ski CIT pozwala sp\u00f3\u0142ce odroczy\u0107 zap\u0142at\u0119 podatku dochodowego a\u017c do momentu wyp\u0142aty zysku wsp\u00f3lnikom \u2013 dop\u00f3ki zysk zostaje w sp\u00f3\u0142ce, podatku nie p\u0142acisz. To rozwi\u0105zanie warto rozwa\u017cy\u0107, gdy planujesz akumulowa\u0107 kapita\u0142 w sp\u00f3\u0142ce i finansowa\u0107 rozw\u00f3j z w\u0142asnych \u015brodk\u00f3w, zamiast wyp\u0142aca\u0107 dywidend\u0119. Mo\u017cliwo\u015b\u0107 skorzystania z esto\u0144skiego CIT zale\u017cy od spe\u0142nienia okre\u015blonych warunk\u00f3w \u2013 ustal je przed wyborem modelu opodatkowania, bo zmiana jest mo\u017cliwa tylko raz w roku.<\/p>\n Jak dzia\u0142a ulga IP Box w Polsce i czy mo\u017ce obni\u017cy\u0107 podatek od dochod\u00f3w z oprogramowania do 5%?<\/strong> Tak \u2013 ulga IP Box pozwala obni\u017cy\u0107 stawk\u0119 CIT do 5% na zyski z komercjalizacji w\u0142asno\u015bci intelektualnej, w tym nowego oprogramowania, wynalazk\u00f3w i patent\u00f3w. Ulga nie ma ograniczenia czasowego \u2013 obowi\u0105zuje tak d\u0142ugo, jak dane rozwi\u0105zanie przynosi zyski \u2013 i dzia\u0142a niezale\u017cnie od miejsca sprzeda\u017cy, wi\u0119c startup z siedzib\u0105 w Polsce sprzedaj\u0105cy software do UE czy USA rozlicza te przychody stawk\u0105 5%. Dla firm z bran\u017cy IT, AI i SaaS to jedno z najbardziej op\u0142acalnych rozwi\u0105za\u0144 dost\u0119pnych przy wej\u015bciu na polski rynek.<\/p>\n Jak uzyska\u0107 indywidualn\u0105 interpretacj\u0119 podatkow\u0105 w Polsce przed startem biznesu?<\/strong> Przed rozpocz\u0119ciem dzia\u0142alno\u015bci (lub konkretnego dzia\u0142ania w jej ramach) sk\u0142adasz wniosek do organu podatkowego z opisem planowanego modelu biznesowego i pro\u015bb\u0105 o potwierdzenie zasad opodatkowania. Organ wydaje wi\u0105\u017c\u0105c\u0105 interpretacj\u0119 podatkow\u0105, kt\u00f3ra zabezpiecza Ci\u0119 przed ryzykiem zakwestionowania rozlicze\u0144 \u2013 to szczeg\u00f3lnie przydatne przy skomplikowanych modelach biznesowych lub wej\u015bciu na nowy rynek. Wniosek wymaga precyzyjnego przygotowania, dlatego warto zleci\u0107 jego sporz\u0105dzenie doradcy, kt\u00f3ry zna wymagania formalne i potrafi opisa\u0107 stan faktyczny w spos\u00f3b chroni\u0105cy Twoje interesy.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Je\u015bli planujesz otworzy\u0107 sw\u00f3j biznes w Polsce, zapewne zd\u0105\u017cy\u0142e\u015b si\u0119 ju\u017c zorientowa\u0107, \u017ce Polska sta\u0142a si\u0119 jednym z kraj\u00f3w, kt\u00f3re najbardziej interesuj\u0105 inwestor\u00f3w. Wynika to w szczeg\u00f3lno\u015bci z ch\u0142onnego i du\u017cego rynku (37,5 mln os\u00f3b) jak i z dzia\u0142a\u0144 w\u0142adz, kt\u00f3re poprzez swoj\u0105 polityk\u0119 wspieraj\u0105 rozw\u00f3j biznesu w Polsce. Dotyczy to tak\u017ce kwestii podatkowych, kt\u00f3re […]<\/p>","protected":false},"author":1,"featured_media":448,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[35],"tags":[129,128,130,127,131,86,132,133],"language":[],"ppma_author":[134],"class_list":["post-447","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-podatki","tag-cit","tag-pit","tag-podatek","tag-podatki","tag-prawo-podatkowe","tag-ulga-podatkowa","tag-urzad-skarbowy","tag-us"],"acf":[],"jetpack_featured_media_url":"https:\/\/sawaryn.com\/wp-content\/uploads\/2022\/10\/SP_Podatki_Korekta.jpg","authors":[{"term_id":134,"user_id":0,"is_guest":1,"slug":"piotr-stawowski","display_name":"Piotr Stawowski","avatar_url":"https:\/\/secure.gravatar.com\/avatar\/?s=96&d=mm&r=g","user_url":"https:\/\/www.linkedin.com\/in\/piotr-stawowski-993a3a13a\/","last_name":"Stawowski","first_name":"Piotr","description":""}],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/447","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=447"}],"version-history":[{"count":6,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/447\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":4630,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/447\/revisions\/4630"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/448"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=447"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=447"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=447"},{"taxonomy":"language","embeddable":true,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/language?post=447"},{"taxonomy":"author","embeddable":true,"href":"https:\/\/sawaryn.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/ppma_author?post=447"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}Taxation of companies in Poland<\/h2>\n
Podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych \u2013 CIT w Polsce<\/h2>\n
Kogo dotyczy CIT<\/h3>\n
\n
Stawki CIT<\/h3>\n
\n
Esto\u0144ski CIT \u2013 odroczenie zap\u0142aty podatku<\/h3>\n
Ulga IP Box \u2013 5% podatku od innowacji<\/h2>\n
\n
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych \u2013 PIT<\/h2>\n
Kogo obejmuje obowi\u0105zek podatkowy w Polsce<\/h3>\n
\n
Kiedy uznaje si\u0119, \u017ce masz miejsce zamieszkania w Polsce<\/h3>\n
\n
Stawka podatku PIT od dywidend<\/h3>\n
Opodatkowanie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej \u2013 zwolnienie z podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a<\/h2>\n
Podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug \u2013 VAT<\/h2>\n
Stawki VAT w Polsce<\/h3>\n
\n
Co nie podlega VAT<\/h3>\n
Indywidualna interpretacja podatkowa \u2013 jak zabezpieczy\u0107 si\u0119 przed ryzykiem<\/h2>\n
\n
Inne podatki zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek w Polsce<\/h2>\n
\n
Najcz\u0119\u015bciej zadawane pytania<\/h2>\n
\n
\n
\n
\n