Przepisy o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy (AML) obowi\u0105zuj\u0105 w Polsce od 2018 roku, a od 31 pa\u017adziernika 2021 r. obejmuj\u0105 znacznie szerszy katalog firm. Je\u015bli prowadzisz biuro rachunkowe, kantor, po\u015bredniczysz w obrocie nieruchomo\u015bciami lub przyjmujesz p\u0142atno\u015bci got\u00f3wkowe powy\u017cej 10 000 euro \u2013 masz konkretne obowi\u0105zki do spe\u0142nienia. Poni\u017cej znajdziesz informacje o tym, kogo dotycz\u0105 przepisy AML, co trzeba wdro\u017cy\u0107 i jakie gro\u017c\u0105 sankcje za brak dzia\u0142ania.<\/p>\n
AML to skr\u00f3t od \u201eAnti Money Laundering\" \u2013 przeciwdzia\u0142anie praniu pieni\u0119dzy. Polskie przepisy zosta\u0142y dostosowane do europejskiej dyrektywy AML, \u017ceby skuteczniej blokowa\u0107 legalizacj\u0119 pieni\u0119dzy pochodz\u0105cych z przest\u0119pstw.<\/p>\n
W praktyce oznacza to dwie rzeczy:<\/p>\n
Nowe obowi\u0105zki<\/strong> \u2013 firmy musz\u0105 identyfikowa\u0107 klient\u00f3w, prowadzi\u0107 dokumentacj\u0119 i szkoli\u0107 pracownik\u00f3w.<\/p>\n<\/li>\n Szersza lista podmiot\u00f3w zobowi\u0105zanych<\/strong> \u2013 od 2021 r. przepisy obejmuj\u0105 wi\u0119cej bran\u017c ni\u017c wcze\u015bniej.<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n Idea jest prosta: im trudniej zalegalizowa\u0107 \u201ebrudne\" pieni\u0105dze, tym mniej ch\u0119tnych do zarabiania ich nielegalnie.<\/p>\n Ustawa z 1 marca 2018 r. o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu okre\u015bla katalog tzw. instytucji obowi\u0105zanych<\/strong><\/a> \u2013 firm, kt\u00f3re musz\u0105 wdro\u017cy\u0107 AML.<\/p>\n Przedsi\u0119biorcy<\/strong> przyjmuj\u0105cy lub dokonuj\u0105cy p\u0142atno\u015bci za towary w got\u00f3wce o warto\u015bci r\u00f3wnej lub przekraczaj\u0105cej 10 000 euro (jedna operacja lub kilka powi\u0105zanych operacji)<\/p>\n<\/li>\n Krajowe instytucje p\u0142atnicze<\/strong>, ma\u0142e instytucje p\u0142atnicze oraz biura us\u0142ug p\u0142atniczych<\/p>\n<\/li>\n Przedsi\u0119biorcy prowadz\u0105cy dzia\u0142alno\u015b\u0107 kantorow\u0105<\/strong><\/p>\n<\/li>\n Kantory kryptowalut<\/strong><\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n Ksi\u0119gowi i podmioty \u015bwiadcz\u0105ce us\u0142ugi doradztwa oraz obs\u0142ugi podatkowej<\/strong> \u2013 dotyczy to tak\u017ce jednoosobowych biur rachunkowych<\/p>\n<\/li>\n Galerie sztuki i domy aukcyjne<\/strong><\/p>\n<\/li>\n Po\u015brednicy w obrocie nieruchomo\u015bciami<\/strong> \u2013 z wy\u0142\u0105czeniem po\u015brednictwa przy umowach najmu lub dzier\u017cawy z czynszem poni\u017cej 10 000 euro miesi\u0119cznie<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n Te bran\u017ce zosta\u0142y uznane za szczeg\u00f3lnie nara\u017cone na wykorzystanie w procesie prania pieni\u0119dzy.<\/p>\n Przepisy nak\u0142adaj\u0105 na instytucje obowi\u0105zane cztery g\u0142\u00f3wne obowi\u0105zki:<\/p>\n Wyznaczenie osoby odpowiedzialnej<\/strong> \u2013 cz\u0142onek kadry kierowniczej wy\u017cszego szczebla odpowiada za wdra\u017canie i wykonywanie obowi\u0105zk\u00f3w AML.<\/p>\n<\/li>\n Identyfikacja i weryfikacja to\u017csamo\u015bci klient\u00f3w<\/strong> \u2013 ka\u017cda instytucja obowi\u0105zana musi sprawdza\u0107, z kim wsp\u00f3\u0142pracuje (wi\u0119cej w sekcji o KYC<\/strong><\/a>).<\/p>\n<\/li>\n Wdro\u017cenie dzia\u0142a\u0144 organizacyjnych<\/strong> \u2013 przygotowanie i przestrzeganie wewn\u0119trznej procedury AML oraz procedury anonimowego zg\u0142aszania narusze\u0144.<\/p>\n<\/li>\n Szkolenia pracownik\u00f3w<\/strong> \u2013 regularne szkolenia z realizacji obowi\u0105zk\u00f3w AML.<\/p>\n<\/li>\n<\/ol>\n Wdro\u017cenie AML to nie jednorazowe dzia\u0142anie. To zestaw czynno\u015bci, kt\u00f3re trzeba wykona\u0107, a potem powtarza\u0107 i przestrzega\u0107 na bie\u017c\u0105co.<\/p>\n Wyznacz osob\u0119 odpowiedzialn\u0105<\/strong> \u2013 najlepiej z kadry kierowniczej. Ta osoba przechodzi szkolenie z zakresu AML.<\/p>\n<\/li>\n Przeszkol pozosta\u0142ych pracownik\u00f3w<\/strong> \u2013 wyznaczona osoba szkoli zesp\u00f3\u0142 z wdra\u017cania i przestrzegania procedury.<\/p>\n<\/li>\n Opracuj analiz\u0119 ryzyka<\/strong><\/a> \u2013 dokument wskazuj\u0105cy obszary Twojej firmy nara\u017cone na naruszenie zasad AML (np. przyjmowanie du\u017cych wp\u0142at got\u00f3wkowych, p\u0142atno\u015bci od powi\u0105zanych ze sob\u0105 sp\u00f3\u0142ek).<\/p>\n<\/li>\nKto musi wdro\u017cy\u0107 procedur\u0119 AML<\/h2>\n
Podmioty obj\u0119te obowi\u0105zkiem od pocz\u0105tku<\/h3>\n
\n
Podmioty obj\u0119te obowi\u0105zkiem od 31 pa\u017adziernika 2021 r.<\/h3>\n
\n
Obowi\u0105zki zwi\u0105zane z AML<\/h2>\n
\n
Procedura AML \u2013 jak wdro\u017cy\u0107 krok po kroku<\/h2>\n
Kolejno\u015b\u0107 dzia\u0142a\u0144<\/h3>\n
\n